У 2025 році правила на ринку нерухомості трохи змінилися: підняли військовий збір, залишили податок на «зайву» площу (рахують його від торішньої мінімалки). Розбираємо основні податки й збори та ділимося порадами, як оптимізувати витрати.
Податки при купівлі-продажу
При купівлі нерухомості покупець робить внесок до Пенсійного фонду — 1%. А основне податкове навантаження лягає на продавця.
При укладенні угоди з продажу нерухомого майна продавець зобов’язаний сплатити кілька податків та зборів. Основне податкове навантаження лягає на податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір.
- 🔹 Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Розмір ПДФО залежить від того, як довго ви володієте житлом і скільки разів продаєте майно за рік:
- 🔸 0% — якщо це перший продаж у році і квартира/будинок були у власності більше трьох років. Те саме правило працює й для спадщини — тут термін володіння не має значення.
- 🔸 5% — якщо продаєте вперше, але володіли менше трьох років. Також ця ставка діє, коли продаєте спадкове житло вдруге і далі.
- 🔸 18% — максимальний варіант: другий і всі наступні продажі за рік, незалежно від того, скільки часу володіли. Так само платять нерезиденти.
- 🔹 Військовий збір. З грудня 2024 його підняли з 1,5% до 5% від суми угоди. Сплачують разом із ПДФО, окрім випадків, коли ви звільнені від податку (наприклад, перший продаж після 3 років володіння).
- 🔹 Держмито. Ще одна обов’язкова стаття витрат — 1% від вартості угоди. Його сплачує продавець під час нотаріального оформлення договору.
Для наочності усі основні податки та збори при продажу нерухомості представлені в таблиці.
Сценарій продажу
ПДФО
Військовий збір
Держмито (продавець)
Внесок до Пенсійного фонду (покупець)
Загальне податкове навантаження на продавця
Перший продаж за рік (володіння > 3 років)
0%
0%
1%
1%
1%
Перший продаж за рік (володіння < 3 років)
5%
5%
1%
1%
11%
Другий продаж за рік (незалежно від терміну володіння)
18%
5%
1%
1%
24%
Третій та наступні продажі (незалежно від терміну володіння)
18%
5%
1%
1%
24%
Зведена таблиця податків та зборів при продажу нерухомості (для фізичних осіб)
Податок на володіння нерухомістю у 2025 році
На додачу до податків при купівлі-продажу, власники нерухомості щороку сплачують податок на нерухоме майно, який часто називають «податком на зайві квадратні метри». Він нараховується на площу, яка перевищує встановлені норми. Неоподатковувана площа становить:
- 🔹 60 м² для квартир;
- 🔹 120 м² для будинків;
- 🔹 180 м² для комбінованого володіння (квартира + будинок).
- 🔹 Податок сплачується за кожен квадратний метр, що перевищує ці ліміти
Ставку податку встановлює місцева влада, але вона не може перевищувати 1,5% від мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня звітного року. Для розрахунку податку на 2025 рік використовується розмір мінімальної зарплати на 1 січня 2024 року, яка становила 7100 грн. Таким чином, максимальна ставка складає:
- 🔹 7100 грн×1.5%=106.5 грн за один «зайвий» квадратний метр.
- 🔹 Додатковий податок на розкіш. Власники, чиї квартири мають площу понад 300 м², а будинки – понад 500 м², додатково сплачують 25 000 грн за кожен такий об’єкт.
Переваги Lizrome крізь призму податків та витрат
Аналіз податкових норм у 2025 році підкреслює, як особливості житлового містечка Lizrome можуть бути використані для оптимізації фінансових витрат його мешканців:
- 🔹 Квартири з готовим ремонтом. Ця опція дозволяє одразу почати користуватися нерухомістю, що в контексті податкового законодавства сприяє швидкому переходу трирічного терміну володіння, після якого дохід від першого продажу повністю звільняється від ПДФО та військового збору.
- 🔹 Оптимальні планування. Різноманітність квартир з продуманим плануванням дозволяє покупцям обирати житло, яке задовольняє їхні потреби, не виходячи за межі податкових лімітів (наприклад, 60 м² для квартир), що дозволяє уникнути щорічного податку на “зайві” квадратні метри.
- 🔹 Розташування та безпека. Розташування Lizrome в Ужгороді, регіоні, віддаленому від зон бойових дій, забезпечує стабільність та безпеку інвестицій. Це є важливим чинником, враховуючи, що власники нерухомості у зонах бойових дій можуть бути звільнені від податку на володіння, проте вони несуть ризик руйнування майна. Локація Lizrome убезпечує від таких ризиків, що робить його привабливим для довгострокових інвестицій.
Зробивши вибір на користь сучасного та технологічного житлового комплексу, який пропонує рішення, що враховують ці податкові нюанси, можна значно спростити шлях до володіння нерухомістю та забезпечити фінансову стабільність у майбутньому.
